Одна пропущенная накладная или неправильно закрытый счет может повлиять сразу на несколько показателей: себестоимость, финансовый результат, налоговую базу и сумму обязательств перед бюджетом.
Ниже — последовательность проверки, которая поможет подготовить базу к закрытию первого полугодия 2026 года. Инструкция ориентирована прежде всего на «1С:Бухгалтерию 8», редакция 3.0. В других конфигурациях названия разделов и команд могут отличаться.
Важно: отчетность, для которой стандартный срок представления приходится на 25 июля 2026 года, сдается не позднее 27 июля, поскольку 25 июля выпадает на выходной. Например, на эту дату переносятся срок представления уведомления по авансовому платежу УСН, а также квартальных расчетов и деклараций, если обязанность по их сдаче предусмотрена применяемой системой налогообложения. Уплата авансового платежа по УСН за полугодие производится не позднее 28 июля 2026 года.
Шаг 1. Сделайте резервную копию базы
Перед массовым перепроведением документов, исправлением проводок и повторным закрытием месяцев обязательно создайте резервную копию.
Это особенно важно, если:
- в базе работает несколько пользователей;
- учет ведется одновременно по нескольким организациям;
- используются расширения или внешние обработки;
- планируется обновление конфигурации;
- необходимо перепровести документы с начала года.
Зафиксируйте дату и время создания копии. Желательно, чтобы во время резервного копирования другие пользователи не меняли данные.
После этого проверьте релиз конфигурации. Формировать отчетность на устаревшем релизе рискованно: в нем могут отсутствовать актуальные формы, контрольные соотношения или изменения законодательства.
Перед исправлениями и перепроведением документов создайте резервную копию базы.
Шаг 2. Проверьте полноту документов за январь–июнь
Сначала убедитесь, что все хозяйственные операции отражены в 1С. Не стоит сразу запускать закрытие июня: если в базе отсутствует поступление, реализация или банковская выписка, результат все равно придется пересчитывать.
Проверьте документы по основным разделам:
- банк и касса;
- продажи и возвраты;
- поступления товаров и услуг;
- складские перемещения и списания;
- авансовые отчеты;
- зарплата и кадровые документы;
- основные средства;
- лизинг, кредиты и займы;
- операции, введенные вручную.
Отдельно найдите непроведенные документы. Иногда документ создан, заполнен и даже имеет печатную форму, но фактически не участвует в учете.
Также обратите внимание на документы, введенные задним числом. Если в мае добавили поступление от января, необходимо повторно закрыть все месяцы начиная с января, а не только июнь.
Проверьте, нет ли дублей. Они часто появляются после повторной загрузки банковской выписки, обмена с другой базой, повторного получения документа через ЭДО или ручного ввода документа, который позднее был загружен автоматически.
Непроведенные и ошибочно датированные документы необходимо проверить до закрытия периода.
Шаг 3. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость — основной отчет для предварительной диагностики базы.
В полном интерфейсе откройте:
Отчеты → Стандартные отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость.
Установите период с 1 января по 30 июня 2026 года и включите показатели бухгалтерского и налогового учета, если организация применяет налог на прибыль.
Особое внимание уделите следующим счетам:
- 50 и 51 — остатки должны совпадать с кассовой книгой и банковскими выписками;
- 60 и 62 — проверьте авансы, задолженности и правильность зачета оплат;
- 68 и 69 — сопоставьте начисленные налоги, взносы и платежи;
- 10 и 41 — исключите необоснованные отрицательные остатки;
- 20, 25, 26 и 44 — проверьте незакрытые расходы;
- 70, 71 и 73 — проанализируйте расчеты с сотрудниками и подотчетными лицами;
- 76 — расшифруйте нетипичные или старые остатки.
Наличие остатка само по себе не означает ошибку. Важно понять его экономический смысл. Например, кредитовый остаток на счете расчетов с покупателем может оказаться авансом, который не был корректно перенесен на соответствующий счет.
Используйте расшифровку до документа. Если сумма вызывает вопросы, откройте карточку счета, затем документ-регистратор и проверьте его реквизиты и проводки.
ОСВ помогает найти незакрытые авансы, нетипичные остатки и расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
Шаг 4. Проведите сверку расчетов
Контрагенты
Сформируйте акты сверки с основными покупателями и поставщиками. В первую очередь проверьте:
- крупные задолженности;
- просроченные долги;
- авансы без последующих документов;
- документы, отраженные в разных периодах;
- расхождения между бумажными документами, ЭДО и 1С.
Если контрагент прислал исправленный УПД или корректировочный счет-фактуру, убедитесь, что изменения отражены не только в ЭДО, но и в учетной базе.
Банк и касса
Сопоставьте обороты по счету 51 с банковскими выписками за каждый месяц. Проверьте платежи, которые были загружены, но не проведены или не распределены по договорам.
По кассе сравните остаток в программе с фактическим остатком и кассовой книгой. Касса не должна иметь необоснованного отрицательного остатка.
Товары и материалы
Если организация ведет складской учет, желательно провести инвентаризацию либо как минимум проверить отрицательные и необычно крупные остатки.
Причинами ошибок могут быть:
- продажа раньше поступления;
- неверно выбранный склад;
- дублирование номенклатуры;
- использование разных единиц измерения;
- отсутствие комплектации или выпуска продукции;
- документы перемещения, оставшиеся непроведенными.
Шаг 5. Проверьте зарплату, НДФЛ и страховые взносы
До закрытия июня убедитесь, что начислена зарплата за все месяцы полугодия и оформлены кадровые изменения.
Проверьте:
- приемы, увольнения и кадровые переводы;
- отпуска и больничные;
- начисления зарплаты и премий;
- выплаты сотрудникам;
- удержанный и перечисленный НДФЛ;
- страховые взносы;
- расчеты по договорам ГПХ;
- задолженность по счету 70.
Суммы в бухгалтерском учете должны соответствовать данным зарплатной подсистемы или отдельной базы «1С:Зарплата и управление персоналом».
Если используется обмен между ЗУП и бухгалтерией, проверьте, что все документы синхронизации загружены и проведены, а операции не продублированы ручными документами.
За полугодие работодатели представляют расчет 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам. Стандартный срок их сдачи — 25-е число месяца после отчетного периода; при совпадении с выходным срок переносится на ближайший рабочий день.
Шаг 6. Последовательно выполните закрытие каждого месяца
Откройте:
Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца.
Проверьте состояние закрытия всех месяцев с января по июнь. Операции должны выполняться последовательно: сначала январь, затем февраль и так далее.
Если после закрытия были изменены документы предыдущего месяца, 1С может показать необходимость перепроведения или повторного выполнения регламентных операций.
При закрытии обратите внимание на следующие процедуры:
- амортизация основных средств;
- признание лизинговых платежей;
- списание расходов будущих периодов;
- расчет себестоимости;
- закрытие счетов 20, 23, 25, 26 и 44;
- расчет торговой наценки;
- признание прямых и косвенных расходов;
- расчет налога на прибыль или УСН;
- закрытие счетов 90 и 91.
Красная операция означает, что этап не выполнен или завершился ошибкой. Желтая или повторно появившаяся операция обычно говорит о том, что после закрытия в документы были внесены изменения.
Не исправляйте результат ручной проводкой, пока не установлена причина ошибки. Ручная корректировка может скрыть проблему только в бухгалтерском учете, оставив неверные данные в регистрах налогового учета.
Обработка «Закрытие месяца» позволяет выполнять регламентные операции поэтапно и открывать справки-расчеты для анализа полученного результата.
Закрывайте месяцы последовательно и повторяйте операции после изменения документов прошлых периодов.
Шаг 7. Запустите экспресс-проверку
После выполнения регламентных операций откройте:
Отчеты → Анализ учета → Экспресс-проверка.
Установите период с 1 января по 30 июня и включите все доступные разделы проверки.
Экспресс-проверка помогает обнаружить:
- нарушения последовательности проведения документов;
- ошибки кассовых операций;
- проблемы с книгой покупок и книгой продаж;
- некорректную нумерацию счетов-фактур;
- отсутствие обязательных реквизитов;
- несоответствия в учете НДС;
- другие отклонения от стандартной методики учета.
Для каждой найденной ошибки программа показывает возможную причину и рекомендации по исправлению. При этом предупреждение не всегда означает нарушение: нестандартная операция может быть отражена корректно, но ее необходимо проверить вручную.
1С рекомендует проводить экспресс-проверку по НДС после выполнения всех регламентных процедур. В программе можно проверить как все разделы, так и отдельные группы правил.
Не ограничивайтесь общим количеством ошибок — раскрывайте каждую проверку до документа.
Шаг 8. Проверьте налоги и отчетность
НДС
Если организация является плательщиком НДС, используйте Помощник по учету НДС и отчет Анализ учета по НДС.
Проверьте:
- наличие счетов-фактур;
- авансовые счета-фактуры;
- восстановление НДС;
- корректировочные документы;
- операции налогового агента;
- соответствие книги покупок и книги продаж данным учета;
- правильность ставок НДС;
- полноту кодов видов операций.
В 2026 году особенно важно проверить настройки НДС у организаций и ИП на УСН, если у них возникла обязанность исчислять налог. Неправильно установленная ставка или дата начала применения НДС может исказить документы реализации и декларацию.
Налог на прибыль
Сформируйте отчет Анализ учета по налогу на прибыль. Он сопоставляет данные бухгалтерского и налогового учета и применяется после выполнения закрытия месяца.
Проверьте:
- прямые и косвенные расходы;
- нормируемые расходы;
- амортизацию;
- временные и постоянные разницы;
- убытки прошлых лет;
- доходы и расходы, не принимаемые в налоговом учете.
УСН
Для УСН проверьте книгу учета доходов и расходов, оплату поступлений, признание затрат и правильность уменьшения налога на страховые взносы.
Уведомление об авансовом платеже по УСН за первое полугодие 2026 года подается не позднее 27 июля 2026 года, код периода — 34/02, уплата производится не позднее 28 июля 2026 года.
Шаг 9. Сопоставьте данные 1С с единым налоговым счетом
Даже правильно рассчитанный налог может не совпадать с данными ФНС из-за ошибочного уведомления, неверного периода, уточненной декларации или неправильного распределения платежа.
Проверьте:
- сальдо единого налогового счета;
- принадлежность перечисленных сумм;
- начисления по декларациям и уведомлениям;
- пени;
- нераспределенные платежи;
- расхождения по срокам возникновения обязанности.
Для сверки можно запросить справку о сальдо ЕНС и другие документы, характеризующие состояние расчетов с бюджетом.
Суммы в уведомлениях и декларациях должны совпадать с итоговыми расчетами в 1С. Не корректируйте уведомление только ради выравнивания сальдо: сначала установите причину расхождения.
Перед отправкой отчетности сопоставьте рассчитанные налоги с данными единого налогового счета.
Шаг 10. Зафиксируйте результаты проверки
После устранения ошибок повторно:
- выполните закрытие месяцев;
- сформируйте ОСВ;
- запустите экспресс-проверку;
- проверьте налоговые регистры;
- перезаполните регламентированные отчеты;
- выполните встроенную проверку контрольных соотношений.
Сохраните в отдельную папку:
- оборотно-сальдовую ведомость;
- анализ счетов 68 и 69;
- книги покупок и продаж;
- анализ налогового учета;
- справки-расчеты закрытия месяца;
- отправленные декларации и расчеты;
- квитанции о приеме отчетности;
- сведения о сальдо ЕНС.
После принятия отчетности установите дату запрета изменения данных. Это защитит закрытый период от случайного редактирования. Пользователям, которым действительно требуется внести исправление, доступ можно предоставлять отдельно.
Итоговый чек-лист
Перед отправкой отчетности убедитесь, что:
- резервная копия базы создана;
- все документы за январь–июнь введены и проведены;
- банк, касса и расчеты с контрагентами сверены;
- отрицательные складские остатки проверены;
- зарплата, НДФЛ и взносы отражены полностью;
- январь–июнь закрыты последовательно;
- ошибки экспресс-проверки разобраны;
- НДС, прибыль или УСН проверены отдельными отчетами;
- суммы налогов сопоставлены с ЕНС;
- контрольные соотношения отчетности выполнены;
- после приема отчетов установлена дата запрета изменения данных.
Закрытие первого полугодия — это не одна кнопка в 1С, а последовательная сверка документов, регистров и отчетности. Чем раньше обнаружена ошибка, тем проще ее исправить без уточненных деклараций, перерасчета налогов и повторного закрытия нескольких месяцев.
